연말정산에 필수 금융상품인 IRP 계좌 활용방법을 알아보도록 하겠습니다. IRP는 계좌는 세액공제를 최대로 받고 투자 수익에 대한 과세 이연의 효과로 직장인이라면 꼭 필요한 계좌입니다. 연금저축과는 차이점이 있어 주의가 필요하니 상세히 파헤쳐보도록 하겠습니다.
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IRP는 퇴직금 운용에 맞게 나온 계좌라 꼭 안전자산에 대해 30% 비중을 유지해야 합니다. 연금저축과는 다르게 30%는 안전자산, 70%는 위험자산에 투자가 가능합니다.
중도해지 시 주의점
연금가입 시 근로소득 6천만원인 근로자가 IRP 계좡에 700만원을 납입하여 2%의 투자 수익이 발생했다고 했을 때 중도 해지시 발생할 수 손해액에 대해 알아보겠습니다.
세제혜택은 세액공제 13.2%로 92만 4천원을 받았습니다. 참고로 총급여 5,500만원 이하는 세액공제율이 16.5% 입니다. 세액공재 대상 납입한도는 900만원이고 연금저축 납입한도는 600만원입니다. 수익은 2%인 14만원, 합계 총 106만원 4천원 수익을 냈습니다.
연금 수령 시에는 연금소득세 5.5%인 39만 3천원을 내게 됩니다. 그럼 수익은 67만 1천원으로 줄게 됩니다.
만약 중도해지를 한다면 기타소득세 16.5%인 117만 8천원을 반납하게 되어 있어 11만 4천원의 손실을 보게 됩니다. 따라서 연금수령하지 않고 중간에 해지하는 것은 금액이 클수록 손해가 커지게 됩니다.
상황별 중도 인출 가능 여부 및 세율
| 구분 | 6개월 이상 요양 의료시 | 개인회생, 파산선고 | 천재지변 | 사망, 해외이주 | 3개월 이상 요양 의료비 | 연금사업자 영업정지,인가취소, 파산 | 무주택자 주택구입,전세보증금 | 사회적 재난 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| IRP 중도인출 | O | O | O | X | X | X | O | O | X |
| 연금저축 중도인출 | O | O | O | O | O | O | O | O | O |
| 소득세법상 저율과세여부 | O | O | O | O | O | O | X | X | X |
| 적용세율 | 연금소득세(3.3~3.5%) | 연금소득세(3.3~3.5%) | 연금소득세(3.3~3.5%) | 연금소득세(3.3~3.5%) | 연금소득세(3.3~3.5%) | 연금소득세(3.3~3.5%) | 기타소득세(16.5%) | 기타소득세(16.5%) | 기타소득세(16.5%) |
- 6개월 이상 요양 의료비 : 연간 임금총액의 12.5% 초과시
- 사회적 재난 : 코로나19로 인한 15일 이상의 입원치료
- IRP는 중도 인출하려면 특정 사유 외에 일부인출이 불가능하기 때문에 IRP계약 전부를 해지해야 합니다.
- 가령 개인형 IRP 계봐에 5천만원 있는 직장인이 급전이 필요해 퇴직급여로 받은 3천만원만 인출하고 싶은 경우 계좌 전부를 해지해야 합니다.
개인형 IRP 계좌 관리 팁
- 중도인출 시 계좌 해지가 발생하기 때문에 꼭 계좌는 2개로 관리해야 합니다.
- 1개는 연말정산용, 나머지 1개는 퇴직금 운용 계좌로 사용하면 자금이 필요할 때 하나의 계좌를 해지하고 인출하면 욉니다.
- IRP 계좌는 꼭 비대면으로 개설하시기 바랍니다. 그래야 수수료가 면재됩니다. 이 혜택은 금융사마다 다르니 꼭 확인하시길 부탁드립니다.
IRP 계좌 활용방법
- 자분증권, 사모펀드는 투자가 금지됩니다.
- 70% 이내에서는 채권, 주식형펀드, 파생결합증권, 실적배당보험, ETF 구매가 가능합니다.
- 100% 가능 상품은 원리금보장상품(예:적금, ELB, 이월보증보험 등)이 있습니다. 또한 채권혼합형 펀드는 주식 비중이 40%이내여야 가능합니다. IRP 전용 TDF 상품도 투자 가능합니다. 단 조건은 아래와 같습니다.
- 목표투자시점이 다가올수록 위험자산 투자 비중 체감
- 투자목표시점은 펀드 설정일로부터 5년 이후(펀드명에 표시)
- 주식투자한도는 80% 이내, 투자목표시점 이후에는 40%이내
- 투자적격등급 외 패권투자 한도는 펀드 총액의 20% 이내, 채권투자액의 50% 이내
- 안전 자산 추천 상품
- KODEX TRF3070
- 글로벌 선진국 주식 : 국내채권 = 3:7 비중으로 투자합니다. 여기서 안전자산이 70%이상인 상품은 안전자산 상품군에 포함됩니다.
- 이 상품은 IRP 전체 계좌에 주식 비중을 9% 더할 수 있습니다.
- 운용수수료 : 0.24%
- TDF2045
- 연금수령 시점이 가까워질 수록 자산분배를 안전자산에 비중을 자동으로 높여줍니다.
- 이 상품은 IRP 전체 계좌에 주식 비중을 17% 더할 수 있습니다.
- 운용수수료 : 1.13%
- KODEX TRF3070
연금저축에 대한 내용은 여기 링크 를 참고바랍니다.