소득 공제 극대화를 위해 연금저축과 IRP를 활용하는 방법에 대해 소개합니다. 이 두 개의 계좌를 이용해서 저축을 한다면 많은 세금혜택 효과를 얻을 수 있습니다. 하지만 유의사항도 있으니 같이 알아보도록 하겠습니다.
목차
Toggle연금 저축
연금 저축에 대해 알아보도록 하겠습니다.
- 연금 저축은 누구나 가입 가능합니다.
- 소득 공제 세금 혜택은 연납 입금 중 600만원까지만 가능합니다.
- 총 납입 금액은 일년에 1800만원까지 입니다. 단, 해당 해에 IRP 저축에 납입한 금액이 있다면 합산해서 1800만원임을 주의해야 합니다.
- 세금 혜택 받지 않은 금액에 대해서는 자유 인출이 가능합니다. 700만원을 납입하였고 600만원을 세금혜택을 받았다면 100백만원은 자유 인출이 가능합니다. 하지만 600만원은 세금혜택을 받았으므로 16.5%의 세금이 부과됩니다.
- 납입한 100% 금액을 위험 자산, 즉, 주식 등에 투자가 가능합니다.
개인형퇴직연금(IRP)
소득 공제 IRP에 대해 알아보도록 하겠습니다.
- IRP는 소득이 있는 근로소득자나 자영업자만 가능합니다.
- 소득 공제 세금 혜택은 연납 입금 중 900만원까지만 가능합니다.
- 일년에 납입할 수 있는 금액은 총 1800만원입니다. 단, 해당 해에 연금 저축에 납입한 금액이 있다면 합산해서 1800만원임을 주의해야 합니다.
- 운용사마다 수수료가 있다는 것을 주의해야 합니다. 가입 전에 어떤 운용사가 가장 저렴한 수수료인지를 확인해야 합니다.
- 중간 인출 불가능합니다. 인출하려면 전체를 해지해야 합니다. 단, 법으로 정한 아래와 같은 예외 상황에서는 일부 금액만 중간에 인출할 수 있습니다
- 6개월 이상의 요양
- 개인회생/파산
- 천재지변
- 사회적 재난(코로나19로 인한 15일 이상의 입원 치료 등)
- 무주택자의 주택구입, 전세보증금 마련
- 주식 등의 위험자산은 총 저축액의 70% 까지만 투자가 가능합니다.
위 내용을 한 번 더 정리해보겠습니다.
소득 공제 한도
- 연금저축은 연 600만 원 공제가 가능합니다.
- IRP은 연 900만 원까지 공제가 가능합니다.
- 단, 연금저축 + IRP = 900만원까지 세금혜택을 받을 수 있습니다.
그리고 납입 금액은 연금저축 + IRP를 합산해서 1800만원까지 납입 가능합니다.
소득 공제 시뮬레이션
예를 들어보겠습니다.
연금저축에 월 50만원을 매달 적립식으로 저축한다라고 하면 일년이면 600만원 금액이 모입니다.
IRP 계좌에 월 25만원을 매달 적립식으로 모은다라고 하면 일년에 총 300만원이 됩니다.
연봉이 5500만원 이상인 근로자가 연말정산에서 받을 수 있는 세금 혜택은 900만원 * 13.2% = 1,188,000원입니다.
연금 수령 조건
- 수령 조건은 연금저축, IRP 동일합니다.
- 가입 기간 5년 이상 충족
- 만 55세 이후 수령 가능
- 10년에 나눠서 수령 가능
소득 공제 납입 한도
- 납입 한도도 연금저축, IRP 동일합니다.
- 합산하여 총 연 1,800만 원입니다.
투자 가능 상품
- 연금저축 : 위험자산 100% 투자 가능
- IRP : 위험자산 70% 투자 가능
참고로 주식을 이 연금 계좌로 투자한다면 혜택이 있습니다.
해당 사항은 다음 포스팅에 소개해 드리도록 하겠습니다.